Null sammenheng mellom premie og pensjonskapital
AFP er en kvalifikasjonsordning. Det betyr at arbeidstakere med tilknytning til AFP-bedrifter kan risikere å miste hele denne pensjonen, men det betyr også at personer med veldig få år i AFP-bedrifter kan få full uttelling. Dette er et smutthull som både små og mellomstore bedrifter kan utnytte.
AFP har noen helt spesielle særegenheter sammenlignet med andre pensjonsordninger.
I alle andre pensjonsordninger vil pensjonens størrelse avhenge av hvor mange år man har vært medlem av pensjonsordningen, men slik er det ikke med AFP: Alle opptjener AFP gjennom hele karrieren uansett om man er næringsdrivende eller er ansatt i offentlig eller privat sektor. AFP-ens størrelse beregnes av all skattbar inntekt fram til og med det året man fyller 61 år uavhengig av om man har jobbet i en bedrift med tariffavtale eller ikke.
En arbeidstaker med normal lønn og karriere har opptjent en AFP verdt omtrent to millioner kroner. For å få denne AFP-en, så må man imidlertid oppfylle visse vilkår og alle disse vilkårene er relatert til perioden fra 53 til 62 år. Retten til AFP eller størrelsen på denne pensjonen er følgelig helt uavhengig av hvor man jobber i perioden fram til fylte 53 år. For arbeidstakere under 53 år har det altså ingen hensikt pensjonsmessig å jobbe for en bedrift med tariffavtale.
Tilsvarende har det for en arbeidstaker ingen hensikt å bytte til en bedrift med tariffavtale etter fylte 55 år. I en slik situasjon er alle muligheter for å oppfylle AFP-vilkårene uansett tapt. Enten oppfyller man vilkårene og får AFP eller så gjør man det ikke. Gradert AFP finnes ikke.
Det faktum at arbeidstakernes rett til AFP er fullstendig frikoblet fra bedriftenes plikt til å betale AFP-premie for alle sine ansatte, skaper muligheter for både små og mellomstore bedrifter. Her er ett konkret eksempel som illustrerer hvor ekstremt lønnsom dette kan være.
Wilkersen Bygg og Rehabilitering AS
For åtte år siden hjalp vi en bedriftseier med å oppfylle vilkårene for AFP. Vi kaller virksomheten 'Wilkersen Bygg og Rehabilitering AS' selv om bedriftens navn egentlig er noe helt annet.
Vilkårene for APF ble innfridd rett før eieren fylte 55 år. Bedriften har en ansatt i tillegg til Wilkersen selv og de to er omtrent jevngamle. I løpet av de syv årene har bedriften betalt en AFP-premie på totalt 210.000 kroner.
Begge er nå passert 62 år og valgte å starte uttak av AFP umiddelbart. Eieren driver selskapet videre, mens den ansatte valgte å fratre stillingen med rett til slitertillegg. De to mottar nå til sammen AFP og Slitertillegg på 213.000 kroner pr. år. Hele beløpet bedriften har innbetalt for at de to skal oppfylle vilkårene, blir altså tilbakebetalt i løpet av ett år!
AFP skal utbetales livslangt, men slitertillegget opphører ved fylte 80 år. Nåverdien av AFP og Slitertillegg for de to er til sammen på 4,8 millioner kroner.
Slike tilpasninger er mulige for alle typer små bedrifter, men erfaringsmessig er det enklest for håndverkere og næringsdrivende i liberale yrker (tannleger, arkitekter, konsulenter, regnskapsførere, revisorer, advokater, leger, fysioterapeuter etc.).
Totalhavari for Reformert AFP
LO og NHO hadde framforhandlet vilkår for en reformert variant av AFP som ville innebære at det ble en tettere sammenheng mellom antall år i bedrifter med tariffavtale og AFP-ens verdi. Overgang til Reformert AFP ville tettet det smutthullet som er beskrevet over eller i allefall gjort det langt mindre lønnsomt.
Når LO ikke klarte å bli enig med seg selv, så er konsekvensen at Privat AFP blir videreført som før. For det er ikke slik at det finnes et mangfold av varianter man kan bytte til.
